《銀行保險機構進(jìn)一步做好(hǎo)地方政府隐性熱拿

債務風險防範化解工作的指導意見》

（銀保監發(fā)[2021]15 号）

為進(jìn)一步落實黨中央國(guó)務院防範控制債可問務風險的戰略部署，規範地方政府相關融資業務，防止新增地方政府隐性債務，現提舞請出以下工作意見：

(一)以習近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(h友農uì)主義思想為指導，持續做好器時(hǎo)常态化金融風險防範化解工作，進(jìn)一步規範銀謝報行保險機構、地方政府相關融資業務，牢牢守住不黑答發(fā)生系統性風險底線，各銀行保險機構要嚴格執行地方政府融資相關政策要求了秒，打消财政兜底幻覺，強化合規管理、盡職調查，嚴禁新增或虛假化解地方政府隐性債務服舞，切實把控好(hǎo)金融閘門。各級監管機外放構要進(jìn)一步加強監管，建立完善風險監測體系，制定風險應對(duì)預案放北、疏堵結合、精準施策，對(duì)新增或虛假化解的銀行保險機構和負有責任信短的個人依法從嚴處罰。

(二)不得以任何形式新增地方政府隐性債務。銀行保腦日險機構應嚴格盡職調查，提供融資應符合以下要求：一是不得違法違規提供實際依湖高靠财政資金償還(hái)或者提供擔保、回購等信用支持的土草融資。二是不得要求或接受地方黨委、人大及其常委會(huì船從)、政府及其部門出具承諾或擔保性質的文件門中，包括但不限于決議、會(huì)議紀要、協議、各類函件等。

三是不得要求或接受以機關、事(shì)業單位、社會(h照廠uì)團體的國(guó)有資産為相文雨關單位和個人融資進(jìn)行抵押、以及喝白以售後(hòu)回租、售後(hòu)回購等的方式變跳腦相抵押、質押。四是不得要求或接受以政府為妹儲備土地或者未依法履行劃撥、出讓、租賃、作價出資或靜話者入股等公益程序的土地抵押、質押。不得提供以預期土地出讓收入作為企業償水這債資金來源的融資。五是參與政府和社會(h歌資uì)的合作(PPP)、政府投資基金等，不得約定或要求由地方政府短會回購其投資本金、承擔其投資本金損失、保證其最視樂低收益，不得通過(guò)其他明股實債的方式提供融資歌吧及相關服務。六是不得將(jiāng)融資服務作為影地政府購買服務内容。七是企事(shì鐵行)業單位在本行、本公司存量地方政府相關融資，已經(jī現用ng)在抵押擔保方式、貸款期限、還(hái)款方式等方面(miàn身小)整改合格。八是不得以其他任何形式新增地方政府隐性債務。健全新增隐性高鐵債務發(fā)現機制。銀行保險機構應在合同中約定，們了一旦發(fā)現客戶違規新增地方政府隐性債務將(jiāng)終止提供融小件資，已簽訂融資合同的終止提款，同時(shí)及時(房雪shí)將(jiāng)有關情況嗎為報告相關監管機構。

(三)加強融資平台公司新增融資管理。銀行保險機構向(xiàng)地方政商山府相關客戶提供融資前應查詢财政部融資平台公司債務及中長(cháng)期支出事木拿(shì)項監測平台(以下簡稱“監測平台”)，根據查詢結果實施分類管業靜理。對(duì)于不涉及地方政府隐性債務的客視慢戶，銀行保險機構應落實防範化解地方政府隐性債務友唱風險政策要求，按照市場化原則，依法合規審慎授信，防止新人兒增地方政府隐性債務。對(duì)承擔地方政府隐性債務的客戶，銀行保險機構還(紙人hái)應遵守以下要求：一是不得新提供流動資金貸款或流動資金貸款性質的融資多坐。二是不得為其參與地方政府專項債券項目提供配套融資。除此以外對了說(duì)确因經(jīng)營需要且符合項目融資要求的，必須由客戶報本級人民跳湖政府書面(miàn)審核确認，海答銀行保險機構將(jiāng)審核确認情書湖況作為審批融資的前提條件，同時(shí)嚴禁以去會審核确定名義進(jìn)行變相擔保。在嚴格依作也法合規解除違法違規擔保關系的基礎上，對(duì)必要的在建項目允許在習務不擴大建設規模和防範風險的提前下，繼續提供融動輛資，避免出現工程爛尾。各級監管機構不再受理原銀監會(h睡還uì)融資平台名單查詢和調整事(shì)宜可現。

(四)依法合規配合化解地方政府隐性債務。銀行保險機構配合地方政府化解地方融資亮上平台公司到期存量隐性債務，要嚴格遵守《中國(村信guó)銀保監會(huì)關于配合做好(hǎo)防範化解融資平台到期存量動從政府隐性債務風險工作的通知》(銀保監發(f來看ā)[2019]45 号文件)。在自主決策、自擔風險、自負盈虧的前提下，以市場化方式合規、适度向(習訊xiàng)融資平台公司提供化債融資，承接債權債務關系清晰、對(duì)應資産議劇清楚、項目具備财務可持續性、化微一債方案明确且切實可行，短期償債壓力較大的到期地方政府隐性債務購時，可适當延長(cháng)期限，探索降低債務利息成(chéng)本光拍。優先化解期限短、涉衆廣、利率高、剛性兌付預期強的債務，防範存量隐性債務資料鍊不個斷裂的風險。銀行保險機構使用企業周轉會聽便利類金融工具接續地方政府隐性債務前，應通過(g訊廠uò)監測平台确認該筆債務在财政部工影彙總的地方政府隐性債務清單内。提供的資跳都金期限不得超過(guò)其對(duì)應的到期債務化解期限，規模不得超過(gu就匠ò)對(duì)應到期債務本金餘額，不得通過(guò)信托資金哥玩、流動資金貸款或其他流動資金貸款性質的光銀融資置換存量隐性債務，不得置換明股實債類債務。

(五)做實作細化債方案。各銀行保險機劇短構應要求融資平台公司提供存量隐性債務化解方案，逐筆明确還(hái)款日期、還科唱(hái)款金額和償債資金來源，及時(熱山shí)采取追加合法擔保等風險化解措施。(六)協商整改擔保方式。各銀行保險機構嚴格執行《中華人民共和國(guó)預算法》和內農地方政府隐性債務管理等有關規定，對(duì)于地方政府及其部門、機構以直接或道森間接形式提供的原有擔保，以學(x相地ué)校、醫院、公園等公益性資産或以無土地使用民電權證的土地出讓收入承諾或土地儲備作為擔保，應重新落實合法擔保。

(七)嚴禁虛假化債。銀行保險機構要嚴密監控資金用途，确保資金僅用于償一話還(hái)對(duì)應到期債北新務的本金。不得用于擴大建設規模等違規用途，支持地方政府實質性化解隐性債小件務，嚴禁虛假化債。不得配合地方政府或秒姐融資平台公司置換不符合條件的隐性債務。不得將(jiāng鄉樹)不具備市場化條件的隐性債務轉為經(j藍話īng)營性債務。不得將(jiāng)仍要地方政府承擔的隐性債務轉為人道經(jīng)營性債務。發(fā)現違規情況及時(sh信河í)報告監管機構，在違規行為整改完畢前，終止發(fā)放後(hòu)商小續資金。各地要強化與銀行保險機構的信息共享比對(duì)，未經(jīng)債地購權人同意的不得作為已化解債務或合規化債，防止虛假化債算街。

(八)落實主體責任。各銀行保險機構要切實履行風險管理主體責任舞音，指定高級管理人員負責地方政府債務風險管理，管理層每線在半年至少研究一次本機構的地方政府債務風險管理，尤其是新增隐性債務和費她隐性債務化解情況。各銀行保險機構要及時(shí)建舞電立健全内部規章制度，制定完善融資平台公司風險應對(duì)預案，加強統籌弟花協調，做到早發(fā)現、早報告、早處置。

(九)加強統一授信管理。銀行金融機構要定亮森期進(jìn)行融資平台公司風險評估不兵，按照穿透管理和實質重于形式的原則，強化集冷白團統一的授信管理。要將(jiāng)貸款含貿易融資、債券投資、特定目的載說到體投資、票據承兌和貼現、開(kāi)立信用證、保理、擔保、貸款承相暗諾以及其他實質上由銀行業金融機構承擔信用風險的業務納入對(duì)融資平台公司但懂的統一授信。銀行保險機構要進(jìn)一步規範各類業務管理，不得通過(guò能為)理财、信托、保險、融資租賃等方式違規向(xiàng)融樹醫資平台公司提供融資或繞道(dào)置換不符合條件的隐性債務。不弟數得承銷變相增加或虛假化解隐性債務的平台公司債券。保險機構妹書要切實加強資金運用管理，不得以任何雪子形式新增地方政府的隐性債務。

(十)優化審批流程及權限。各銀行保險機構要要要優化風險管控措施和控制流程。加強對(duì)融資平台公土懂司融資業務的集中審批和管理，嚴格不同層級的審批權限，落實授信管理問責機制物物。對(duì)存量隐性債務置換、以及轉為經(jīn村開g)營性債務的審批權限上收至總行或總公司我得管理，不得委托或轉授權給分支機構。

(十一)嚴格風險管理要求。各高通銀行保險機構要科學(xué)評估融資平台公司的财務能(n媽習éng)力和還(hái)款來源，重點審核收腦遠入的真實性、持續性和可行性，統籌考慮融資平台公司負債和償債能紅這(néng)力的匹配度，要審慎評估各類擔保的合法性、有效性、還厭充分性，切實加強項目資本金支付、貸後(hòu)管理等關鍵環節，密切跟蹤監自爸測項目進(jìn)度和資金使用情況，确保風險管控到位，對(duì)實際控股對海人或控股股東有未結清隐性債務的企業要加強資金監金科控，嚴防資金挪用風險。

(十二)設立區域風險限額。各銀行保險機構要會國密切關注相關地方政府債務風險的等級、财政信音她用情況等，對(duì)債務率高的地區要加強融資平台公司的區域少站風險管理。

(十三)合理确定期限結構和還(hái)款方式間弟。各銀行保險機構應根據項目預期現金流情況和實際建設期、達産期及運營期合理确見錢認期限結構和還(hái)款方式。

(十四)嚴密排查隐性債務風險。各銀行保險機構應至少每半年對(duì)納入監測平老內台的客戶組織一次風險排查，重點排查隐性債務未志空結清的融資平台公司，動态掌握各種(zhǒ是知ng)影響償還(hái)的風險因素，一戶技要一策采取化債措施，并向(xiàng)相應的監管機構報送排查報告也現。對(duì)風險較大、隐患突出的客裡紅戶，應加大排查頻次和化解力度，有序推進(jìn)資産保全和風險化解工作，秒區形成(chéng)重大風險的，應及時(shí)向(文計xiàng)相應監管機構報送。銀團貸款牽頭行或代理行應履行銀團貸款貸一道後(hòu)管理職責，按時(shí)完成(c資廠héng)化債進(jìn)度報告并大作分送各銀團成(chéng)員行。

(十五)做實資産分類。銀行保險機構要嚴格落實資産分類要求，根據實際風險情況劇人調整融資平台公司的資産分類，真實、準确、動态掌握風險情況，對(d舊大uì)于資不抵債、到期不能(néng)足額歸還(hái)貸款本息的，要及時(了新shí)下調五級分類等級，不得掩蓋不良資産。

(十六)足額計提撥備。銀行保險機構應統站北籌考慮融資平台公司債務風險和預期損失足額計提資産損失好他準備，确保資産損失準備能(néng)夠覆蓋融資平台公司相關業務的損失，對(d了音uì)隐性債務未結清的融資平台公司，銀行撥備水平不得低于本行貸款上術撥備的平均水平。

(十七)各級監管機構要高度重視地方政府債務風險，确定專門的牽頭部門，建立協同機制，花刀積極開(kāi)展地方政府風險防範化解工作，各雨銀銀保監局每半年至少要集中研究一次轄内銀行保險機構涉及的地方政府債務風業信險，尤其是違規新增隐性債務及隐性債務化解情況，地方政府債南那務風險為橙色或紅色的地區要增加研究頻次坐鄉。

(十八)明确監管要求。各級監管機構要督促銀行保險機多在構履行風險防控的主體職責，确保内部控制、風險麗長管理、履職問責、分類準确性、撥備充足性等符合監管要求，對(duì)銀行保險店土機構新發(fā)生的融資平台公司大額不良風險暴露或其他重大風險一說要及時(shí)跟蹤調查，明确監管意見。

(十九)建立地方政府債務風險監測體系。各級監管機山短構要基于地方政府隐性債務清單，密切監測隐性債務風險情況，重點關注涉及隐性債費村務規模大、資産分類和資本計提不就男準确，或新增融資平台公司相關業務看在較多的風險突出的機構，督促其加大風險化解力度。各級監管機構要組織銀行業金融區筆機構根據統一安排，填報相關的專項統計報表，也城持續做好(hǎo)風險監測，既要關注表内貸款、債門我券融資，也要做好(hǎo)理财、信托等資産管理業務以及投微木向(xiàng)融資平台的其他表内外業務風險監測，各級監管機構要督促銀行保險短服機構密切監測融資平台公司債務到紙拍期情況，建立專門的統計監測台賬，逐筆統計到期時(shí)間、金額、償債資金來源女為、實際償還(hái)情況等，切實掌握風險底數。各書遠級監管機構要指導銀行保險機構積極配合财政部門做好(hǎo)融資問校平台公司債務信息共享比對(duì)工作，對(老多duì)涉及本機構的數據要按要求迎應核盡核，積子見極與财政部門和債務人溝通協商，協同提升數據質量，要依托學那監測平台跟蹤監測 銀行、保險機構對(duì)各級木小政府機關、事(shì)業單位、融資平台公司、國(guó)有企業、國(guó)市慢有控股企業提供的融資。

(二十)制定風險應急處置預案。各銀保監局要結合當地實際報北，制定轄内的風險應急處置預案。對(北樂duì)不能(néng)按隐性站雪債務化解方案落實資金來源，未能(néng)按期償還(hái)的，要指導拿在銀行保險機構及時(shí)與地方政府進(jìn)行溝通， 采取措施及時(shí)處置重大突發(fā)事(shì)件風險到喝，并及時(shí)報告銀保監會(h窗熱uì)。

(二十一)定期報告制度。銀保監局每半年應對票向(xiàng)銀保監會(huì)報告銀行保險機構涉及的地方隐他也性債務情況、債務風險情況，包括場個但不限于隐性債務風險化解進(jìn)度、融資平台公司相刀店關業務的主要風險監管工作情況等。

(二十二)建立健全内部問責機制。銀行保險機構要恪守不新外習增隐性債務的底線，妥善化解存量隐性債務看我，依法合規參與地方政府相關融資，要完善内部控車木制，明細責權劃分，建立問責機制，對(duì)違反相關規定的行為見熱要嚴格按照規定追究責任。

(二十三)組織現場檢查。各級監管機構要將(jiāng)融資平台公司相關女動業務納入現場檢查内容，切實加大檢查力度，重點檢查新銀頻增隐性債務、違規置換或虛假化解隐性債務的行為。

(二十四)加大問責力度。對(duì)存在違規問題和存在重大風險的銀她費行保險機構，要依法依規嚴肅問責，對(duì)違規違法行為要嚴肅處理。

(二十五)強化監管協作。各銀保監局要加強與地鐵姐方政府和财政部門的溝通協作和信息共享，在地方政府隐性債務風險化解、融資平台公舊上司共享比對(duì)等方面(miàn)加大合作力度，形成(chéng)監管合跳看力。監管中發(fā)現的新增或虛假化解隐性債務等重大違從他法違規行為，要及時(shí)通報财政部答討門。要及時(shí)將(jiāng)轄内融資平公做台公司融資風險情況向(xiàng)同級地方政府報告，發(fā)揮地方政府在議空風險處置中的積極作用。

(二十六)本指導意見印發(fā)前出台的有關件你文件如與本指導意見不一緻的，按照本指導意見執行。